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CFO Evolution 2.0 – 变革型 CFO

通过瑞安普林迪维尔
2018 年 4 月 17 日

首席财务官的“演变”在今天真正意味着什么?简而言之,这无非是对 CFO、财务组织、技术基础设施、人力资源、合规性和组织本身在未来生存所必需的思维和技能的彻底转变。内部和外部的力量都要求财务领导者拥有战略和工具来设想和准备一个截然不同的角色。 CFO 的世界已经发生了快速变化,但变化的速度、复杂性和性质现在正处于关键阶段。

我们的 CFO Evolution 2.0 为 CFO 如何驾驭这个动荡的环境并专注于推动战略价值的业务领域提供了新的思维和观点。在接下来的几页中,我们提供了来自 2017 年 CFO 演进基准调查、我们丰富的咨询经验和我们自己的市场研究的见解。


机器人来了,更多的人来了,劳动力不安分,客户要求高,CEO 正在寻找你。

考虑这些对 CFO 和财务组织未来的预测:

  • 自动化可能会在未来几年内完成 80% 的会计和财务任务。1
  • 人工智能 (AI) 的进步可能会使超过 200 万个会计工作面临风险。2
  • 不断变化的劳动力人口结构意味着多达四代人——婴儿潮一代、X 一代、Y 一代和千禧一代——将在财务部门中共存(或者,离开办公室,在当地咖啡店内工作,在云端)。
  • 与竞争对手相比,客户正变得更具破坏性:82% 的受访者表示,客户期望对其公司的战略和运营产生了重大影响。
  • CEO 想要更多:在一项全球调查中,近三分之一的 CEO 表示,他们的首席财务官对他们在运营公司所面临的挑战的理解或帮助不够充分。3

恐惧、变化、对变化的恐惧、创新的速度、复杂性,也许最重要的是不确定性。这就是当今的商业世界。不确定性总是包括风险,但现在在不确定时期不采取行动的风险可能是致命的。在我们最新的调查中,73% 的 CFO 将这一点推向了高潮 同意,如果他们的公司转型失败,未来将不复存在。此外,78% 的受访者认为竞争格局正在发生变化——首席财务官表示“更多 积极进取”和表现更好的竞争——79% 的人认为他们公司需要改变的步伐正在加快。

“您不再有足够的时间来应对不确定性,”Armanino 的合伙人兼首席运营官 Matt Armanino 说。 “CFO 低估当前和未来正在发生的变化是危险的,尤其是 CEO 对他们需要的 CFO 价值的期望近年来确实增加了。虽然您可能已经意识到我们所处的破坏性环境,但要问自己的更大问题是“我应该怎么做?”这是我们一直从客户那里得到的问题。现在,首席财务官必须采用新的、大胆的战略来帮助 CEO 改造组织。”

VUCA 的颠覆性力量

当前环境反映了“VUCA”的破坏性元素——这是美国陆军战争学院引入的波动性、不确定性、复杂性和模糊性的军事首字母缩略词,用于描述冷战结束后产生的多边世界。这个首字母缩略词出现在 1990 年代后期,在 9/11 恐怖袭击之后,它成为我们准备和打仗的方式。哈佛商学院采用 VUCA 来说明过去公认的管理模式在一个只能用“嘿,那里很疯狂”来形容的商业世界中不再适用。4

VUCA 意味着新的客户需求、来自意想不到的竞争对手的破坏性商业模式、不可预见的技术进步和机遇,以及华盛顿与全球贸易、移民、税收、医疗保健、监管和环境相关的政策变化的不完整图景。这些只是 VUCA 力量如何对组织及其领导团队(包括 CFO)造成破坏的几个例子。

“首席财务官必须适应并拥抱这种潜力——否则,他们在自己的公司中的角色就会大大减少,或者更糟糕的是,他们将面临公司在他们眼中失败的情况,”Armanino 说。

压力是存在的。

为何今天与众不同:通过变革和颠覆实现转型

虽然 CFO 在过去的调查中肯定了他们面临的压力和复杂性,但今天的观点最能概括为:它是 . . .这次不一样。那是因为今天变化的步伐加快了。在 2017 年的调查中,首席财务官对影响其行业的因素进行了一些直率的评估,包括:“不断变化的客户期望”、“创新速度”、“渠道中断”以及“法律和监管环境”。值得注意的是,81% 的调查受访者认为他们没有很好地跟上指数级的变化步伐。

“CFO 感受到更大的紧迫感和更紧迫的挑战并不奇怪,”Armanino 说。 “例如,一家新的、‘颠覆性’的公司或技术可以在不到一年的时间内对一个行业产生强大的影响,让不关注的公司和高管争先恐后地迎头赶上。正如英特尔前 CEO Andy Grove 所说,威胁不是来自新技术,而是来自新的商业模式。以 Netflix 为例——它并没有杀死实体电影租赁零售商,他们自己承担了滞纳金以及不得不开车归还电影的不便。 Netflix 的商业模式利用了这些转变。这不仅仅是关于“更好的技术”。


变革的速度:第四次工业革命

颠覆和变革的速度及其对业务的影响通常被称为“第四次工业革命”。它是技术驱动的——它的影响力几乎令人叹为观止:

“现在第四次工业革命正在第三次工业革命的基础上进行,即自上世纪中叶以来一直在发生的数字革命。它的特点是一系列新技术融合物理、数字和生物世界,影响所有学科、经济和行业,甚至挑战关于人类意味着什么的想法。由此产生的转变和中断意味着我们生活在一个充满希望和巨大危险的时代。目前突破的速度没有历史先例。与之前的工业革命相比,第四次工业革命正在以指数而非线性的速度发展。此外,它正在扰乱每个国家的几乎所有行业。而这些变化的广度和深度预示着整个生产、管理和治理体系的变革。” 5

我们接受调查的 CFO 回应了第四次工业革命的影响:

  • 71% 的人同意他们公司未来的成功取决于他们的技术基础设施
  • 67% 的人表示他们自己的技术投资对战略和运营产生了重大影响
  • 65% 的受访者表示,技术格局的加速对战略和运营产生了重大影响

“如果认为首席财务官不受所有这些影响,那将是极端的傲慢,”Nitro 前首席财务官、旧金山商业时报年度首席财务官的客户彼得巴德威克说。 “他们必须启动战略响应,让他们的团队在一个不遵守旧商业规则的世界中取得成功。最初可能被视为负面力量的东西最终会为公司带来积极而强大的转型。”

这对当今的首席财务官来说既是挑战也是机遇。


税制改革的影响

首席财务官心目中的一大不确定因素是税收改革。虽然目前尚不清楚主要税制改革的具体内容和时间,但变化即将到来似乎是肯定的。这将为财务领导者增加另一层变化和复杂性,特别是对于具有国际业务的企业。如果您是一家跨国公司的首席财务官,您需要准备好应对可能来自边境可调、基于目的地、领土、消费税制度的流程中断以及税制改革对非对贵公司运营的部分征税。


CFO EVOLUTION 2.0:转型之路

2008 年,Armanino 推出了 CFO Evolution,这是一系列旨在通过 CFO Evolution Benchmark Survey“把握 CFO 在组织中的角色的脉搏”的举措。我们将结果包含在我们自己的市场研究和洞察力中,这些结果来自我们对所有行业和各种规模的公司的广泛咨询经验。目标始终是帮助 CFO 认识到并适应​​其组织内部和外部环境的变化,从而成为更具战略意义的领导者。今天,我们的世界瞬息万变,商业环境与 2008 年截然不同。“转型”一词恰如其分地描述了首席财务官及其组织为迎接未来而需要的新思维方式。

CFO Evolution 传统上将 CFO 的角色视为领导者、保护者和会计师。作为领导者,他们必须具有前瞻性和战略性;作为保护者,他们必须优化组织的风险态势并帮助其避免意外;作为会计师,他们必须精简流程并快速准确地处理流程和信息。在过去的调查中,首席财务官表示,他们为这些角色分配的时间是 25% 的领导者、20% 的保护者和 55% 的会计师。但他们的目标是以不同的方式分配时间,将 50% 的时间用作组织的领导者,将 20% 和 30% 的时间分别用作保护者和会计。现在,首席财务官必须将自己定位为一种新的转型模式,这种模式需要一套新的技能来应对颠覆性格局。他们必须将影响力和创新应用于他们的会计师、保护者和领导角色,以真正改变组织。

这些新技能是我们的 CFO Evolution 2.0 的关键要素,它通过专注于由于市场中断的非凡力量而导致的转型,从而推进了我们的原始前提。颠覆远远超出了商业流行语,而是当今生活中的一个事实,普遍存在于所有行业的人员、流程和技术中。我们和接受调查的 CFO 认为,财务领导者必须在会计师、保护者和领导者这三个核心角色上发挥影响力并进行创新,才能发展成为转型型 CFO 的角色。

创新: 正如战略和转型专家 Mithran Doraisamy 告诉我们的那样:

“首席财务官必须推动创新。他们是第一个了解关键金融风险和机会的人,他们掌握着可以对抗破坏并提供新机会的投资的钱包。此外,首席财务官通常最接近市场,了解市场预期和指导权衡的界限。” 6

81% 的受访 CFO 认为创新者是一项重要的技能。成为创新者就是接受您未来的成功与您过去的运营方式无关。创新者推动企业带来富有成效的变革并交付价值。

影响: 我们的调查受访者强调影响力的价值。 87% 的受访者表示,对 CFO 在跨职能计划上进行协作的需求有所增加,78% 的受访者表示,他们的影响力在去年已经超出了会计和财务领域。 94% 的人认为,成为影响者是发起变革的一项重要技能。首席财务官的影响力使公司能够规划并在市场上建立突出地位等 高管、董事会、客户和潜在客户、供应商和员工。今天和未来成功的 CFO 会建立并维护一个关系网络来完成工作。

“简单来说,”Armanino 说,“这意味着首席财务官必须是内部思想领袖和变革的倡导者。但这并不意味着 CFO 可以仅仅停留在支持蓝天的想法上——他们必须动员他们的团队为变革制定商业案例,然后实施行动。真正的领导者发起并引导变革。”

简而言之,由于正在发生非凡的变化,未来的 CFO 不仅必须认识到新的挑战,还必须应对这些挑战。


人员、流程、技术:唯一不变的是变化

现在,CFO 比以往任何时候都必须应对人员、流程和技术这三个关键领域的快速变化。

人物:你的团队是未来的团队吗?

鉴于会计部门的技术进步很快就会上线,首席财务官担心他们的团队是否有能力将他们提升到一个新的水平。在一项外部调查中,62% 的财务主管表示,他们目前的团队缺乏满足未来战略重点需求的能力组合。7 我们的调查表明,在招聘和留住人才之后,人才管理的首要任务是确定CFO 组织的下一组技能。到 2020 年,预计会计人员的工作效率将比现在高出大约两到三倍;因此,人员成本预计将下降 40%。

技术进步意味着您的团队完成日常任务的方式将变得无法识别。这种转变背后的一个关键驱动因素是机器人流程自动化 (RPA),它可以应用于财务组织内的许多领域。另一种认知技术——人工智能——使用一种算法,可以整合广泛的内部和外部数据源。随着分析的增加,财务部门可以使用更准确、数据驱动的洞察来为业务决策提供信息。

当然,人工智能将取代财务部门的一些员工,但它也提供了很好的机会,让人们可以自由地从事其他增加价值的职能,从而使他们对公司更有价值。然而,在我们的调查中,只有 32% 的 CFO 担心人工智能、机器人和区块链技术的影响,这种观点可能不利于设计未来的财务组织。

当今财务部门的许多专业角色都将三分之二的时间花在低价值的信息活动上,这说明任务驱动的活动在组织不努力朝着更有价值的方向发展时可能会对它产生螺旋式下降的影响。更具战略性的方法。

“我们的许多客户在培养未来团队方面投资不足,”Armanino 合伙人 Perry Kaufman 说。 “太多公司认为他们可以聘请一位聪明的 CFO,从财务角度来看,这就是他们所需要的——团队的其他成员不是优先事项。这些公司往往对这种策略的结果感到失望。公司需要让控制者做好准备担任首席财务官的角色,就像首席财务官准备晋升为首席执行官一样。”

要成为真正的变革型代理人,CFO 必须培养一支拥有合适技能的优秀团队,以便 CFO 能够从战术专家转变为战略家。事实上,83% 的调查受访者将投资于发展和培训,77% 将专注于他们团队的领导能力。

CFO 组织在思考适用于当今变化的劳动力的新模式时必须非常具有创新性。未来的人才管理现在是财务领导者面临的紧迫问题。首席财务官要迈向重大转型,他们不仅必须在概念上将技术作为人才管理新模式的一部分,他们还必须自己了解它。

“我们并不是说所有金融专业人士都需要学习如何编码,”Armanino 战略与转型服务总监 Ryan Prindiville 说。 “但 CFO 不能成为创新者和影响者,除非他们能够向 CEO 阐明为什么对员工技能、培训或再培训以及赋能技术的投资将为公司增加价值。他们需要为新员工或经过重新培训的员工提供真正的业务分析师。他们不能等待这些决定被强加给他们。首席财务官必须启动这些人才管理变革。”

首席财务官必须出于两个目的审视内部团队。首先,他们应该与可以探索新人员配备的主题专家建立伙伴关系 和机器人过程自动化策略。其次,他们可以确定要外包的领域,从低级任务和循环流程到技术会计和监管合规等高专业角色。该指令是通过新的团队技能和合作伙伴战略创建一个新的 CFO 组织,该组织可以成为整个组织的变革推动者。

过程:跟上变化的速度

对现有流程和系统进行更改的需求比以往任何时候都高——我们四分之三的 CFO 报告说感受到了这种压力。在我们的调查中,80% 的 CFO 表示,“客户期望的变化”在过去两年中对他们所在的行业产生了影响。

普林迪维尔说“亚马逊效应”不容忽视。 “客户现在希望组织能够快速处理所有事情。他们的需求迫使 CFO 缩短支持业务产品的活动周期——制定压缩的时间表以添加新产品、新包装、新定价、新计费方法——有时是几天,而不是几个月。供应商和供应商也期待这一点。许多企业的关键词将是“可定制”和“按需”。所有这一切都需要自动化更多常规业务流程以支持销售、营销和运营团队,并培养和定位人员以专注于客户关心的事情。规划和排序变更至关重要,尤其是对您的团队而言。中型市场公司将比其他公司更敏锐地感受到这些压力,因为它们有望在更高的水平上竞争。”

请记住,流程不是孤立的——CFO 需要关注改进的流程是影响整个组织的流程。为了不断发展成为影响者,首席财务官必须与其他高管合作,“创建和参与能够轻松适应快速变化的客户需求并能够利用这些颠覆者的生态系统。” 8

在接受调查的 CFO 中,85% 计划投资于流程自动化。然而,组织不确定他们需要如何更新现有流程以适应自动化。 “我们有客户联系我们,只要求提供技术网赌最正规的平台,”Armanino 负责咨询业务的合伙人 Tom Mescall 说。 “当我们与他们的团队会面时,我们发现他们的许多业务流程都不一致。重要的是要全面了解 CFO 如何为公司增加价值。”

流程再造是 CFO 可以用来应对颠覆性变革速度和客户需求的杠杆。组织的流程越快、越高效、透明和可扩展,它们就越能适应。转型 CFO 将确保他们的流程改进方法包括透明度、自动化和适应性,以确保他们的组织能够足够快地扩展和增长,以预测客户需求。

技术:优化您现在和未来的生态系统

首席财务官们表现出为创新技术建立商业案例的愿望。 80% 的人表示他们将在未来两年内对技术路线图进行投资。路线图可以帮助 CFO 将短期和长期目标与实现这些目标的特定技术网赌最正规的平台相匹配,描述组织未满足的需求、所需的关键因素以及推荐的正规的网赌软件或技术应用程序套件。关键是要真正优化现有的现有技术,并确保对能够完全整合整个技术生态系统的系统进行新的投资。

“通过集成云业务系统,首席财务官和他们的员工从管理技术风险转变为引领行业变化,”Armanino 合伙人 Dave Burlington 说。

当 CFO 被问及他们在技术上的最大投资是什么时,他们将未来的分析和可扩展性确定为他们的首要任务,其次是实施网络安全计划。毫无疑问,对“大数据”的详细分析——尤其是预测分析——可以帮助企业发现客户行为和市场趋势的模式,展示收入与细分市场之间的关系,提高竞争优势。 83% 的 CFO 认为向董事会或投资者提供见解是他们作为领导者角色的重要组成部分。

令人担忧的消息是,80% 的受访 CFO 没有具体的转型或创新预算。他们告诉我们,“没有足够的时间”实施,“缺乏适当投资的资源”,“成本很高”。为了成功启动转型变革,CFO 需要确保预算并在整个组织内建立共识。他们还必须为其技术路线图、不同系统的集成以实现可扩展性、网络安全计划以及对其关键绩效指标的有效分析寻求外部指导。


变革型 CFO:“面向未来”您的公司

持续变革是各行各业企业的新常态。变革型 CFO 正在为其武器库增加一层新的必需技能:创新和影响力。这些技能对于应对颠覆性的市场变化是必要的。今天的财务领导者需要建立一个由外部思想伙伴和主题专家组成的关系网络,他们将与首席财务官一起应对这些影响广泛的战略挑战和机遇。

好消息是,在我们的调查中,81% 的 CFO 表示,由于 CFO 的领导才能,他们的公司增加了他们的工作职责。挑战在于兑现首席执行官和其他高级管理人员对他们的信任。

“首席财务官今天的工作与以前的工作大不相同,”客户布赖恩说 Kinion,Marketo 前首席财务官。 “许多选民的期望和问责制大大增加。转型成为创新者和影响者需要首席财务官走出他们的舒适区。由颠覆性力量引起的变化的时间和程度将因内部团队、行业以及所提供的产品或服务而异,但‘世界正在改变你周围’这句话从未如此真实。”

CFO 还必须从外部角度考虑商业环境。最终,组织依赖领导者做出明智的决策来实现其目标,而 CFO 将需要更多地依赖其战略思想合作伙伴网络来探索网赌最正规的平台。

“我们的 CFO 调查受访者充分意识到未来的挑战,”Armanino 说。 “他们认识到有机会开始担任更具创新性和影响力的领导角色。阿玛尼诺 (Armanino) 也接受了当今多变的商业环境对于客户而言太大而复杂而无法自行处理的情况。今天,与过去相比,我们正在从具有单一网赌最正规的平台的基于项目的参与模式转变为与大多数客户合作的更具战略性、基于关系的模式。重点是让我们的客户能够将我们作为首选的思想合作伙伴,并允许他们在需要时利用我们的专业知识网络来解决他们面临的多方面和模棱两可的情况定期。”

CFO Evolution 2.0 创建了一个框架和方法,使财务领导者能够转变其公司以应对挑战并利用当今和未来的机遇。

Armanino 拥有一个由会计和技术专家组成的生态系统,可以评估您的最佳未来状态并提供路线图。这将使您的组织能够扩展以实现增长并根据您的众多支持者的需求对您的数据进行深入分析。


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1 AI、云和机器人将如何彻底改变中小企业会计,forbes.com,2017 年 3 月 13 日
2 Robots Will Soon Do Your Tax,wired.com,2017 年 2 月
3 CEO 到 CFO:我们需要您提供更多信息,cfo.com,2016 年 1 月 8 日
4 VUCA 对您的真正意义,哈佛商业评论,2014 年 1 月至 2 月
5 第四次工业革命:意味着什么以及如何应对,weforum.org
6 创新和 CFO:为什么支持创新现在是 CFO 角色的关键职能,6/29/17,Acuity 杂志
7 http://www.ey.com/Publication/vwLUAssets/EY-do-you-define-your-cfo-role-or-does-it-define-you/$FILE/EY-do-you-define-your- cfo-role-or-does-it-define-you.pdf
8 颠覆的颠覆力量,forbes.com,2017 年 3 月 28 日

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